贝尔电气:今年首次公开募股批准了东莞证券的第50多笔订单

时间:2019-06-28 21:50:58编辑:神小编

  亚洲在线视北京6月28日讯 昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第66次发审委会议召开,小熊电器股份有限公司(简称“小熊电器”)首发获通过。

  小熊电器此次IPO的保荐机构是东莞证券,保荐代表人是杨娜、姚根发。此前,3月26日,东莞证券保荐的广东日丰电缆股份有限公司过会。

  小熊电器的主营业务为创意小家电研发、设计、生产和销售,本次拟在深交所中小板上市,拟公开发行股份不超过3000万股。实际募集资金扣除发行费用后,将用于以下项目:小熊电器创意小家电生产建设(大良五沙)项目、小熊电器智能小家电制造基地项目、小熊电器创意小家电生产建设(均安)项目、小熊电器研发中心建设项目、小熊电器信息化建设项目。

  发审委会议提出询问的主要问题:

  1、发行人于2018年4月通过受让珠海桓韬100%股权的方式取得龙牌电器土地房屋资产。请发行人代表说明:(1)收购基准日龙牌电器的资产及负债情况,收购前房产及土地的出租情况,发行人租赁的定价依据;(2)收购后上述厂房是否均继续为发行人所用,有无向其他方出租的计划;(3)收购时作为业务收购进行会计处理的理由,是否符合企业会计准则的规定;(4)本次作为会计差错更正的理由、性质、对发行人财务状况和经营成果的影响,是否履行相关决策程序,是否充分信息披露。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、发行人销售模式较多,包括线上经销、电商平台入仓、线上直销、线下经销和出口销售。请发行人代表说明:(1)不同销售模式下的业务开展方式,合同约定的权利和义务关系,收入确认方法、依据和时点以及存在差异的原因和合理性;(2)各模式下信用政策、返利政策、毛利保护政策、退换货政策的具体情况和差异原因,报告期各期发生金额和占比,波动的原因;(3)电商平台入仓模式下的对账方式、时间,电商平台入仓模式发出商品金额较高的原因及合理性,不同模式下发出商品和当期确认收入之间的关系,以及期后确认收入情况;(4)发行人选择线上销售为主方式且随主流电商平台收入增长而销售规模增加的可持续性和稳定性,主要电商平台经营政策的变化是否会对发行人生产经营产生重大不利影响,发行人拟采取的措施及其有效性;(5)发行人的竞争优劣势,研发费用率低于同行业可比公司的原因及合理性,目前的研发投入能力和水平能否满足发行人收入的快速增长。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、报告期发行人毛利率基本稳定并略有下降,毛利率水平均高于同行业上市公司。请发行人代表:(1)结合各类产品出厂价和零售价、销量情况,说明品种结构调整对发行人营业收入及毛利率的影响;(2)说明对毛利率变动影响较大的产品在不同销售模式下毛利率的差异和波动情况,对综合毛利率波动的影响,不同经销商毛利率差异较大的原因及合理性;(3)说明返利和售后补贴等政策制定的依据及其合理性,不同电商平台采取不同毛利保护政策的主要原因及合理性,是否符合行业特点,报告期经销商返利和电商平台毛利保护的计提及兑现情况,对毛利率产生的影响;(4)结合经营策略、产品定位及销售模式等,说明发行人产品毛利率明显高于同行业上市公司的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、发行人利用富润系统进行订单、物流、资金等管理。请发行人代表说明:(1)富润系统的管理模式、管理内容及流程,该信息系统与财务核算系统的关系,内部控制是否健全有效;(2)代发货模式的货款结算流程、返利补贴计算及兑现方式是否与其他经销模式一致,是否存在代发货模式与直销模式收款和核算混同,导致收入多计、返利及补贴少计的情形,富润系统上显示的代发货模式和直销模式下的发货量、营业收入与账面记载存在显著差异的原因;(3)京东商城各期末库存量的变化及周转情况,电商入仓模式下商品入仓结算是否真实、准确;(4)线上直销门店开店情况,单个客户单次消费金额较高以及消费频次较高的原因及合理性,是否存在平台刷单、虚构销售等情形;(5)应收账款产生的原因,是否符合发行人的信用政策和内部控制制度。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  5、2016年10月,员工持股平台永新吉顺对发行人增资,2018年12月发行人对股份支付费用进行会计差错更正,调整股份支付费用。请发行人代表说明:(1)股份支付费用调整的原因、依据和程序,是否符合相关规定;(2)以同行业公司的股权激励或并购重组案例作为公允价值的定价依据是否具有可比性,是否合理,是否符合企业会计准则的规定;(3)会计差错更正对合并会计报表的影响,相关披露是否完整。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  今年IPO过会企业一览:

序号

公司名称

上会日期

拟上市地点

保荐机构

1

 博通集成电路(上海)股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

中信证券

2

 亚世光电股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

招商证券

3

云南震安减震科技股份有限公司

2019/1/8

深交所创业板

民生证券

4

南京泉峰汽车精密技术股份有限公司

2019/1/8

上交所主板

中金公司

5

广东南方新媒体股份有限公司

2019/1/29

深交所创业板

华西证券

6

四川天味食品集团股份有限公司

2019/3/12

上交所主板

东兴证券

7

深圳市德方纳米科技股份有限公司

2019/3/19

深交所创业板

华泰联合证券

8

北京元六鸿远电子科技股份有限公司

2019/3/22

上交所主板

国泰君安证券

9

拉卡拉支付股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

中信建投

10

中简科技股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

光大证券

11

浙江运达风电股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

财通证券

12

广东日丰电缆股份有限公司

2019/3/26

深交所中小板

东莞证券

13

武汉帝尔激光科技股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

长江证券承销保荐有限公司

14

西安三角防务股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

中航证券

15

鸿合科技股份有限公司

2019/4/4

深交所中小板

东兴证券

16

四川福蓉科技股份公司

2019/4/4

上交所主板

光大证券

17

青岛惠城环保科技股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

中德证券

18

深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

海通证券

19

宁夏宝丰能源集团股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

中信证券

20

广东松炀再生资源股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

英大证券

21

红塔证券股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

东吴证券

22

山东元利科技股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

中泰证券

23

苏州银行股份有限公司

2019/4/25

深交所中小板

招商证券、东吴证券

24

四川德恩精工科技股份有限公司

2019/4/25

深交所创业板

国海证券

25

广东因赛品牌营销集团股份有限公司

2019/4/30

深交所创业板

广发证券

26

江苏国茂减速机股份有限公司

2019/4/30

上交所主板

国泰君安

27

广东丸美生物技术股份有限公司

2019/4/30

上交所主板

中信证券

28

桂林西麦食品股份有限公司

2019/5/9

深交所中小板

招商证券

29

浙江新化化工股份有限公司

2019/5/9

上交所主板

光大证券

30

山东朗进科技股份有限公司

2019/5/9

深交所创业板

东北证券

31

中海油能源发展股份有限公司

2019/5/16

上交所主板

中金公司

32

江苏卓胜微电子股份有限公司

2019/5/16

深交所创业板

中金公司

33

三只松鼠股份有限公司

2019/5/16

深交所创业板

中金公司

34

宏和电子材料科技股份有限公司

2019/5/23

上交所主板

海通证券

35

中国卫通集团股份有限公司

2019/5/23

上交所主板

中信建投

36

浙江大胜达包装股份有限公司

2019/5/23

上交所主板

东兴证券

37

江苏神马电力股份有限公司

2019/5/30

上交所主板

长江证券承销保荐有限公司

38

上海移远通信技术股份有限公司

2019/5/30

上交所主板

招商证券

39

中信出版集团股份有限公司

2019/6/6

深交所创业板

中信建投

40

成都唐源电气股份有限公司

2019/6/6

深交所创业板

国金证券

41

北京国联视讯信息技术股份有限公司

2019/6/13

上交所主板

西部证券

42

景津环保股份有限公司

2019/6/13

上交所主板

银河证券

43

宁波柯力传感科技股份有限公司

2019/6/13

上交所主板

国信证券

44

青岛国林环保科技股份有限公司

2019/6/13

深交所创业板

华福证券

45

北京值得买科技股份有限公司

2019/6/13

深交所创业板

第一创业证券承销保荐有限责任公司

46

南通海星电子股份有限公司

2019/6/20

上交所主板

安信证券

47

深圳科瑞技术股份有限公司

2019/6/20

深交所中小板

国海证券

48

安福县海能实业股份有限公司

2019/6/20

深交所创业板

中信证券

49

科博达技术股份有限公司

2019/6/27

上交所主板

中金公司

50

小熊电器股份有限公司

2019/6/27

深交所中小板

东莞证券

  今年IPO被否企业一览:

序号

公司名称

上会日期

拟上市地点

保荐机构

1

信利光电股份有限公司

2019/1/29

深交所中小板

中国银河证券

2

 南通超达装备股份有限公司

2019/1/29

上交所

中泰证券

3

杭州天元宠物用品股份有限公司

2019/3/26

上交所

海通证券

4

苏州规划设计研究院股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

东吴证券

5

西安瑞联新材料股份有限公司

2019/6/6

深交所创业板

海通证券

6

广东申菱环境系统股份有限公司

2019/6/20

深交所创业板

中信建投

7

北京生泰尔科技股份有限公司

2019/6/20

深交所创业板

东方花旗

(责任编辑:华青剑)


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